Получите БЕСПЛАТНУЮ юридическую консультацию прямо сейчас:

Москва и область +7 (499) 703-43-52

Санкт-Петербург и область +7 (812) 309-57-61

Регионы: 8 (800) 333-45-16 доб. 530

Особенности возврата НДФЛ при покупке автомобиля

0

Покупка автомобиля, как правило, сопряжена с немалыми денежными затратами. Потому многие граждане полагают, что вправе претендовать на возвращение части расходов в виде налогового вычета.

Так ли это на самом деле, можно ли рассчитывать на имущественный вычет, покупая авто? Как оформить возврат НДФЛ?

Можно ли

В отличие от возврата налогового вычета за приобретение жилища, частично возместить затраты, приобретая автомобиль, не получится. Законодательством РФ это не предусмотрено.

В соответствии с действующим Налоговым Кодексом имущественный налоговый вычет касается лишь недвижимого имущества.

То есть компенсировать расходы можно лишь, покупая квартиру, дом или иную жилую недвижимость либо приобретая земельный участок под строительство жилья. Налогового вычета за покупку авто не полагается.

Однако имеется возможность избавиться от уплаты налогового сбора в случае продажи машины. При этом порядок возвращения НДФЛ идентичен получению любого иного налогового вычета.

Как вернуть

Возвратить НДФЛ при покупке автомобиля невозможно, но можно частично возместить затраты при его последующей продаже.

В законе по этому поводу сказано, что если авто находилось в личной собственности дольше трех лет с момента его приобретения, то владелец избавляется от уплаты налога при продаже.

Если автомобиль являлся собственностью меньше трех лет, то от резидента требуется подача налоговой декларации по форме 3-НДФЛ с подтверждением продажной стоимости машины.

Если автомобиль продается дороже, чем стоил при покупке, то продавец обязан уплатить 13% НДФЛ с разницы цены Не подлежит налогообложению продажа авто стоимостью до двухсот пятидесяти тысяч рублей.

Следовательно, даже если продавец получил прибыль при продаже, но общая продажная цена не превышает двухсот пятидесяти тысяч, то необходимости в выплате налогового сбора не возникает.

Но в любом случае, продавая автомобиль, находящийся в собственности менее трех лет, необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ. В противном случае налагается штраф.

Граждане, желающие вернуть НДФЛ при покупке авто, должны действовать по следующей схеме:

  • при покупке машины, которая в последующем будет продана, нужно сразу подумать о возврате НДФЛ при продаже авто;
  • нужно сохранить все документы, касающиеся стоимости машины. Желательно, чтобы данные документы были заверены нотариально;
  • на протяжении трех лет пользования приобретенным транспортом нужно собирать все квитанции и чеки, подтверждающие траты на обслуживание и эксплуатацию авто. Оные бумаги потребуются, если владелец решит продать автомобиль до истечения трехлетнего срока по цене меньшей, чем была затрачена на покупку. По обыкновению в процессе эксплуатации технические характеристики авто ухудшаются и цена его понижается;
  • обязательно нужно зарегистрировать машину. Без этого не получится не продать ее, не подать декларацию о доходах. Также на момент продажи должны отсутствовать задолженности по сборам в бюджет;
  • если автомобиль продается по цене меньше первоначальной стоимости, продавец освобождается от уплаты 13%-ного налога с прибыли.

Какие нужны документы

Для того, чтобы получить имущественный вычет при продаже авто потребуется предоставление следующих документов:

  • документов, удостоверяющих право собственности на автомобиль – копия технического паспорта или других подтверждающих документов;
  • договора купли-продажи;
  • акта приема-передачи денежных средств;
  • квитанции, подтверждающей получение дохода от продажи машины.

Для того чтобы подать заявление на возврат НДФЛ при продаже авто, находящегося в собственности менее трех лет, налогоплательщик должен сначала подать налоговую декларацию.

Подается таковая по месту жительства. Срок для подачи определен до тридцатого апреля года, следующего за годом, когда была осуществлена продажа машины.

После подачи налоговой декларации следует оплатить налог до пятнадцатого июля. Только потом можно подать заявление на возврат НДФЛ на сумму двести пятьдесят тысяч рублей. К заявлению прилагаются документы, подтверждающие сумму стоимости авто.

Можно ли вернуть НДФЛ, если автомобиль находится в собственности менее трех лет, а цена его превышает двести пятьдесят тысяч рублей? В подобной ситуации избежать налогообложения можно.

Для этого к заявлению нужно приложить документы, показывающие сумму, уплаченную при покупке авто и меньшую сумму, вырученную от его продажи.

Как правило, разница не превышает двухсот пятидесяти тысяч рублей. Соответственно, налогоплательщик вправе претендовать на получение налогового возмещения.

Как составить заявление

Для возврата НДФЛ при продаже авто гражданин должен подать соответствующее заявление. Ознакомиться с его образцом можно в Приказе ФНС РФ от 22.11.2012 под номером ЕД-4-3/19630. Можно составить заявление в произвольной форме, но с указанием необходимых данных.

Обязательно указывается в заявлении следующая информация:

  • персональные данные налогоплательщика – Ф.И.О., адрес регистрации, ИНН, контактный телефон;
  • основания для получения налогового вычета – в данном случае это ст.220 п.2 пп.1 НК РФ;
  • размер подоходного налога, подлежащего возврату;
  • реквизиты банковского расчетного счета подателя заявления;
  • документы, свидетельствующие о праве на получение вычета – договор купли-продажи, различные квитанции и т.д.

После подачи заявления в налоговый орган по месту жительства, в течение тридцати дней с момента принятия, проводится проверка налоговой службой всех документов, подтверждающих наличие права на получение налогового возмещения.

.

Обратить внимание следует на возможность переноса налогового возмещения с одного налогового периода на следующий.

То есть если за один год не удается получить в полном объеме всю сумму налогового возмещения, можно остаток перенести на последующий год. Единственно не допускается по закону повторного получения налогового вычета.

Для того чтобы перенести получение остатка налогового вычета на следующий год нужно обратиться в ФНС повторно. При этом подается декларация на «новый» налоговый период, такое же заявление о возврате НДФЛ и все ранее подававшиеся документы.

Таким образом, налогоплательщики вправе получит налоговое возмещение за приобретение авто. Пусть и нельзя получить налоговый вычет при покупке авто, зато при продаже машины гражданин освобождается от необходимости повторной уплаты 13%-ного налога.

Можно ли вернуть при покупке автомобиля в кредит

Все вопросы, касающиеся получения налоговых вычетов, регулируются ст.220 Налогового Кодекса. Так во втором пункте данной статьи говориться обо всех категориях имущества, при покупке которых возникает право на получение имущественного вычета. Здесь же прописаны и типы кредитов, при оформлении которых возникает право на вычет.

Граждане могут подавать заявление на получение налогового вычета, если имеет место:

 Погашение процентов по целевым кредитам  При этом кредитные займы должны быть получены от российских кредитных граждан или индивидуальных предпринимателей с российским гражданством. Фактическая цель займа может заключаться только в улучшении жилищных условий (покупка жилья, новое строительство, приобретение земли под ИЖС, участие в долевом строительстве)
 Погашение процентов по кредитам, полученных от российских банков  В данном случае целью является рефинансирование кредитных ссуд, полученных ранее на улучшение условий проживания

Нужно отметить, что вычет предоставляется не на сумму кредитного займа, а только на проценты по нему. Вернуть НДФЛ при покупке авто в кредит не удастся. просто потому, что данный вид кредитования не может соответствовать указанным в законодательстве.

Не предоставляется вычет ни на какие потребительские кредиты. В данном случае получить возмещение можно только при продаже авто.

Автовладельцу, владевшему авто менее трех лет с момента внесения полной стоимости машины предоставляется право на получение налогового вычета при продаже до двухсот пятидесяти тысяч рублей.

Если налогоплательщик продает авто, которое находилось в собственности более трех лет, то от уплаты налогов он освобождается полностью. При этом стоимость продажи значения не имеет.

Подавая заявления о предоставлении налогового вычета при продаже авто, купленного в кредит, нужно приложить те же документы, подтверждающие получение дохода.

Имущественный вычет может быть предоставлен только по сумме фактически понесенных расходов, иного в законе не предусмотрено.

А если автовладелец продает свое авто в кредит? В такой ситуации также можно рассчитывать на возврат НДФЛ при продаже.

Заявление нужно подавать после того, как покупатель окончательно рассчитается за покупку. При этом не следует забывать о необходимости подачи налоговой декларации 3-НДФЛ.

Непредоставление налоговой декларации в процессе продажи авто карается штрафными санкциями. Сумма штрафа составляет 5% от суммы, прописанной в декларации за каждый месяц просрочки.

Планируется ли внесение в законодательство поправок относительно возвращения НДФЛ при покупке автомобиля? Нет, никаких изменений по этому поводу не предвидится.

Хотя вопрос получения налогового вычета при покупке авто впервые возник еще в 2013 году, к рассмотрению он так и не был принят.

По мнению некоторых представителей Государственной Думы нецелесообразно включать автомобиль в категорию недвижимости, при покупке которой положен имущественный вычет, поскольку автомобиль это отнюдь не средство первой необходимости.

Видео: Как вернуть 13 процентный налог / Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Share.

Добавить комментарий

Карта сайта