Получите БЕСПЛАТНУЮ юридическую консультацию прямо сейчас:

Москва и область +7 (499) 703-43-52

Санкт-Петербург и область +7 (812) 309-57-61

Регионы: 8 (800) 333-45-16 доб. 530

Особенности возврата НДФЛ при покупке квартиры

0

Текущее законодательство РФ предполагает возможность возврата части средств за покупку объекта недвижимого имущества в размере уплаченного Вами налога на доходы физических лиц.

Такая возможность называется налоговым имущественным вычетом и предоставляется всем гражданам-налогоплательщикам НДФЛ.

Если Вы официально трудоустроены и работодатель производит отчисления по налогу на доходы физических лиц в бюджет, то Вы можете вернуть сумму уплаченного подоходного налога в размере до 13 % от стоимости купленного имущества.

Условия

Правом на получение имущественного налогового вычета обладают все физические лица-налогоплательщики, которые официально трудоустроены.

В таких случаях, работодатель удерживает из ежемесячной заработной платы 13 % от суммы, которую в установленном порядке перечисляет в бюджет.

Условия для возврата НДФЛ зависят от оснований возникновения права на получение налогового имущественного вычета.

Основания могут также влиять на предельный размер вычета и на порядок его оформления. Действующим законодательством также предусмотрен ряд ограничений на предоставление вычета.

Рассмотрим основные условия, при которых проводится возврат НДФЛ:

  • при приобретении квартиры или жилого дома (как сданных в эксплуатацию, так и на стадии неоконченного строительства);
  • при разработке проектной и сметной документации;
  • при приобретении пустого земельного участка или с уже построенным домом;
  • при расходах на проведение коммуникаций, подключению к основным инженерным сетям;
  • при расходах на ремонт или отделку купленного жилого помещения, в.т.ч. на материалы и проводимые работы;
  • при приобретении прав на долевое участие в новостройке;
  • при расходах по уплате процентов по ипотеке на строительство или приобретения жилья.

С введенными  1.01.2014 года изменениями в Налоговый кодекс РФ появилось ограничение на многократное использование налогового вычета.

Существует два условия:

 на объекты, купленные до 1.01.2014 года  распространяется однократное использование вычета
 на объекты, купленные после 1.01.2014 года  распространяется многократное использование вычета, однако его размер не может превышать 2 млн. рублей

Где получить

Чтобы вернуть уплаченный в бюджет НДФЛ, покупатель недвижимости должен обратиться в территориальный налоговый орган по месту регистрации.

Сделать это можно в любой момент после покупки объекта недвижимого имущества — закон не устанавливает каких-либо ограничений на этот счет.

Полная процедура получения вычета состоит из нескольких шагов:

  • сбор необходимой документации;
  • подача собранной документации в налоговый орган;
  • проверка документации налоговой инспекцией в установленные законом сроки;
  • перечисление денежных средств заявителю.

Порядок возврата

При возникновении права на получение имущественного налогового вычета необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением на его предоставление.

Кроме заявления, понадобится собрать пакет документов:

  • выписку с реквизитами расчетного счета, куда будут перечислены денежные средства;
  • оригинал документа, удостоверяющего личность и его копия, заверенная нотариусом;
  • декларацию по утвержденной форме 3-НДФЛ (оригинал);
  • справку по утвержденной форме 2-НДФЛ (оригинал) (берется в бухгалтерии по месту работы);
  • договор купли-продажи объекта имущества и его копия, заверенная нотариусом;
  • свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилое помещение и его копия, заверенная нотариусом;
  • акт приема-передачи и его копия, заверенная нотариусом;
  • расписку, подтверждающую получение денежных средств продавцом объекта и копия, заверенная нотариусом;
  • платежные документы, подтверждающие приобретение отделочно-строительных материалов.

Все документы могут быть переданы лично самим заявителем в территориальный налоговый орган. Налоговая инспекция достаточно быстро осуществит проверку предоставленных сведений, поэтому если где-то допущена ошибка или недочет,

Вы сможете в кратчайшие сроки все исправить. Способ подачи документов путем личного визита в налоговую инспекцию очень удобный и быстрый.

При отсутствии времени можно воспользоваться услугами заказных почтовых отправлений. Однако этим способом лучше пользоваться при наличии абсолютной уверенности в правильном заполнении всей необходимой документации.

При допущенной ошибке процесс может затянуться до момента проведения очередной камеральной проверки, срок которой установлен действующим законодательством и составляет 3 календарных месяца. Более того, срок увеличивается за счет затраченного времени на прием, обработку и отправку почтовых отправлений.

Какие нужны документы

Если Вы приобрели квартиру или жилой дом по программе ипотечного кредитования и хотите произвести возмещение НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку с процентов, кроме вышеуказанных документов дополнительно придется предоставить:

  • кредитный договор с банковской организацией и его нотариально заверенная копия;
  • справку-подтверждение об удержанных процентах за год (оригинал) (берется в отделении банка, в котором был получен кредит).

При приобретении квартиры или жилого дома в кредит возникает не просто право на налоговый вычет со стоимости недвижимого имущества, но и право получить возврат НДФЛ с начисленных банком процентов по договору ипотеки.

В случае, если величина процентов превышает общую сумму доходов за отчетный период, неиспользованный остаток налогового вычета переносится на следующий год.

Невозмещенные проценты будут переноситься до тех пор, пока не закончится действие договора ипотеки или до их полного возмещения.

Текущее законодательство предусматривает ограничение на вычет в сумме уплаченных процентов — 3 млн. рублей.

Срок

Действующее законодательство устанавливает нормативные сроки для проверки документов налоговым органом и сроки перечисления денежных средств заявителю.

После подачи всех требуемых документов начинает исчисляться установленное законом время. Декларация 3-НДФЛ подлежит обязательной проверке сотрудниками налоговой инспекции в рамках проведения камеральной проверки.

Нормативный срок исполнения данной процедуры – 3 календарных месяца. После истечения этого срока налоговый орган в установленном порядке уведомляет налогоплательщика о сумме излишне уплаченного налога.

После получения письменного уведомления налогоплательщик вправе подать заявление на возврат подоходного налога.

В течение 1 календарного месяца после получения заявления территориальный налоговый орган должен произвести перечисление денежных средств на расчетный счет заявителя. Полная процедура по получению вычета в среднем занимает от 4 до 6 месяцев.

Нюансы и особенности формирования вычета

Итак, как же правильно рассчитать, какой размер НДФЛ подлежит возврату при покупке квартиры? Сумма вычета будет определяться двумя основополагающими критериями:

  • суммой расходов на покупку квартиры;
  • уплаченным НДФЛ за отчетный период.

Ключевые особенности, которые необходимо знать каждому налогоплательщику:

    1. Возврат осуществляется в размере до 13 % от стоимости объекта недвижимого имущества.
    2. Предельная сумма вычета не должна быть больше 2 млн. рублей. Другими словами, независимо от стоимости квартиры, вернуть можно максимум 260000 рублей (13 % от 2 млн.).
    3. За каждый отчетный период можно вернуть не больше той суммы, которая была отчислена Вашим работодателем за этот же налоговый период. В том случае, если сумма к вычету фактически превышает отчисления по НДФЛ за текущий год, неиспользованный остаток переносится на следующий отчетный период.
    4. Если жилье было приобретено с помощью привлечения кредитных средств до 1.01.2014 года, возврат с процентов производится без ограничений. Поправки, введенные 1.01.2014 года в НК РФ, регламентируют максимальную сумму налогового вычета с процентов по ипотечному кредиту – не более 3 млн. рублей. То есть налогоплательщик может вернуть себе не более 390000 рублей (13 % от 3 млн.).
    5. При приобретении жилья в ипотеку налогоплательщик может сэкономить до 650000 рублей. Такая сумма складывается из совокупности налоговых вычетов, которые предоставляются в такой ситуации. Закон позволяет использовать сразу оба способа возврата.
 260000 руб.  это максимальная сумма к возврату при приобретении недвижимости
 390000 руб.  это максимальная сумма к возврату от начисленных процентов по ипотечному кредиту

Имущественный налоговый вычет – это отличная возможность вернуть себе часть уплаченных в бюджет средств, если Вы приобрели квартиру, дом или земельный участок.

Помните, что государство предоставляет такую возможность абсолютно всем плательщикам налога на доходы физических лиц, однако пользоваться ей или нет — решает каждый сам.

Радуют поправки с 2014 года, с введением которых имущественный вычет потерял принцип однократности – теперь получать его можно несколько раз, однако с определенными лимитами.

Самое главное – правильно заполнить документы, особенно внимательно отнеситесь к декларации 3-НДФЛ. Помните, что заявить о своем праве получения вычета Вы можете абсолютно в любой момент, однако затягивать все же не стоит.

Видео: Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Share.

Добавить комментарий

Карта сайта