Получите БЕСПЛАТНУЮ юридическую консультацию прямо сейчас:

Москва и область +7 (499) 703-43-52

Санкт-Петербург и область +7 (812) 309-57-61

Регионы: 8 (800) 333-45-16 доб. 530

Как составить заявление на возврат НДФЛ

0

Действующее налоговое законодательство устанавливает перечень оснований, при которых официально трудоустроенное физическое лицо может вернуть себе часть уплаченного в бюджет подоходного налога.

Для этого в территориальный налоговый орган необходимо подать заявление установленной формы, а также другие документы.

Куда нужно подавать

Заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ подается в инспекцию ФНС по месту постоянной регистрации заявителя. На официальном сайте ФНС можно найти адрес Вашей налоговой инспекции. Для этого нужно вверху выбрать регион и зайти в раздел “Контакты и обращения”.

Там будут отображены все данные о налоговых органах, находящихся в выбранном регионе, что позволяет быстро найти нужный адрес и уточнить время работы.

Если Вы ранее были зарегистрированы в другой инспекции, подавать документы все равно нужно именно по адресу Вашей постоянной регистрации на момент подачи заявления.

Передача сведений о налогоплательщике из одного территориального налогового органа в другой – задача самой ИФНС.

В большинстве налоговых инспекций подача документов не займет много времени. Обычно для этих целей выделено отдельное помещение, в котором осуществляется прием и обработка документации по налоговым вычетам.

Процедура очень стандартизирована, поэтому никаких особых проблем возникнуть не должно. Однако заполнение документации требует особого внимания в данном вопросе, ведь малейшая ошибка в данных может значительно увеличить срок всей процедуры.

Как составить, его образец

Федеральная налоговая служба 3.03.2015 года утвердила специальную форму заявления на возврат излишне уплаченного НДФЛ. До этого утвержденная форма отсутствовала, и заявления заполнялись в свободном порядке. Рассмотрим процесс заполнения заявления более подробно.

Заполнение “шапки” заявления:

  • в правом верхнем углу укажите полное наименование налогового органа, в который Вы подаете заявление;
  • укажите фамилию, имя и отчество;
  • укажите Ваш индивидуальный номер налогоплательщика. Узнать его можно на сайте Федеральной налоговой службы в разделе “Узнай свой ИНН”.

  • напишите адрес Вашей постоянной регистрации;

Заполнение основной части заявления:

  • укажите статью 78 Налогового кодекса Российской Федерации в соответствующей графе;
  • в графе, где необходимо выбрать между уплаченной или взысканной суммой, укажите “уплаченную”;
  • напишите наименование налога, который Вы переплатили. В данном случае, это налог на доходы физических лиц;
  • в следующей графе необходимо указать календарный год, за который был излишне уплачен НДФЛ;
  • в поле КБК необходимо написать действующий код бюджетной классификации, который соответствует налогу на доходы физических лиц. Каждый налог имеет свой уникальный классификатор, состоящий из 20 цифр. Узнать его можно, если у Вас сохранилась квитанция с требованием об уплате налога за предыдущий период от налоговой инспекции. В ней всегда указывается КБК по налогу, который следует уплатить налогоплательщику.

Также действующие КБК по всем видам налогов можно узнать на официальном сайте Федеральной налоговой службы, перейдя в раздел “Коды классификации доходов бюджетов Российской Федерации, администрируемых Федеральной налоговой службой”.

  • в следующей графе укажите ОКТМО. Расшифровывается эта аббревиатура как “Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований”. Для Вашего региона его можно также узнать на официальном сайте ФНС в разделе “Узнай ОКТМО”;

  • далее напишите сумму излишне уплаченного Вами НДФЛ в налоговом периоде цифрами и прописью;
  • укажите вид счета в банке, на который Вам будут перечислены денежные средства от налоговой инспекции. Обычно счет бывает лицевым, однако возможны и другие варианты. За уточнениями рекомендуем обратиться в обслуживающий Вас банк;
  • напишите полное юридическое наименование банковской организации, в котором был открыт Ваш счет. Уточнить можно на сайте банка, который Вас обслуживает;
  • следующие графы – это корреспондентский счет, банковский идентификационный код и ИНН организации. Все это можно узнать в Вашем банке, получив специальную выписку по реквизитам счета;
  • далее укажите номер Вашего счета для рублевых операций. В полученной выписке из банка он будет также указан;
  • укажите ФИО и паспортные данные, включая серию, номер, орган, выдавший документ, дату выдачи и код подразделения;
  • в самом конце заявления нужно поставить дату заполнения и подпись с расшифровкой.

Наименование счета

Будьте предельно внимательны, когда указываете данные счета в заявлении. В случае допущения ошибки, денежные средства не будут перечислены, а весь процесс может затянуться до уточнения правильных реквизитов.

Для того, чтобы правильно заполнить все реквизиты, необходимо взять в банке выписку по счету. Там будет указана вся необходимая для заявления информация, в том числе и наименование счета. Обычно его указывают в самом начале выписки.

Пример. “Выписка по расчетному счету для рублевых операций”. ”Расчетному” – это и есть наименование счета.

В случае, если в заявлении для возврата НДФЛ были указаны реквизиты, которые отсутствуют в информационной базе налоговой инспекции, перечисление денежных средств будет произведено в полном объеме на указанные банковские реквизиты.

В случае, если в заявлении для возврата налога не были указаны реквизиты для перечисления, налоговый орган обязан осуществить возврат НДФЛ на имеющиеся в ее базе счета.

В случае, если налоговый орган располагает данными о реквизитах налогоплательщика, а в заявлении они не были указаны, отказать в выплате инспекция не вправе.

В случае, если в заявлении для возврата налога не были указаны реквизиты для перечисления, и в базе налоговиков они также отсутствуют, Вам будет отказано в осуществлении выплаты на законных основаниях.

Как заполнить заявление на возврат НДФЛ у работодателя

Помимо обращения напрямую в налоговый орган для возврата излишне уплаченного НДФЛ, можно получить вычет напрямую через работодателя.

Для этого необходимо предоставить представителю нанимателя следующие документы:

  • заявление о предоставлении вычета;

  • уведомление от местного органа ФНС о наличии права на получение вычета.

После проведения процедуры проверки, работодатель будет осуществлять выплату заработной платы без удержания НДФЛ до тех пор, пока сумма к вычету не исчерпает себя.

Получить уведомление о праве на получение вычета можно непосредственно в территориальном налоговом органе. Для этого подается заявление установленного образца.

Образец можно найти и скачать на сайте Федеральной налоговой службы. В течение 1 календарного месяца налоговая инспекция обязана рассмотреть поданное заявление и направить уведомление в установленном порядке.

С полученным от инспекции уведомлением нужно обратиться к работодателю и написать заявление. Утвержденная форма отсутствует, поэтому пишем в свободной форме.

Рассмотрим более подробно правильность его заполнения на примере получения имущественного налогового вычета через работодателя.

В “шапке” заявления нужно указать:

  • полное наименование должности руководителя организации и его фамилию с инициалами;
  • полное наименование должности, фамилию, имя и отчество заявителя;
  • дату и место рождения заявителя, паспортные данные, место постоянной регистрации;
  • ИНН налогоплательщика и контактные данные (телефон, электронную почту).

Посередине листа указывается название заявления с указанием наименования налогового вычета. Пример. “Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета”.

Заполняем основную информацию:

Пример. Я, Петров Петр Петрович, согласно положениям статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, прошу Вас предоставить мне имущественный налоговый вычет по полученным мною доходам за 2014 г.

Приложение: уведомление от ФНС о возникновении права на получение налогового вычета на 1 (одном) листе. В конце ставим дату заполнения заявления и подпись с расшифровкой.

Срок

Написать заявление на возврат НДФЛ в налоговый орган по месту регистрации можно с момента появления права на получение вычета. Сроки подачи заканчиваются по истечении трех лет с момента окончания того года, за который осуществляется возврат НДФЛ.

Пример. Документы на возврат излишне уплаченного налога за 2015 год необходимо подать до начала 2019 года.

Перечень основных сроков:

  • налоговая инспекция должна уведомить налогоплательщика о излишне уплаченном НДФЛ в течение 10 дней с момента обнаружения такого факта;
  • осуществить возврат денежных средств ИФНС обязана в течение 3 месяцев с момента принятия заявления;
  • при нарушении сроков территориальный налоговый орган оплачивает заявителю ежедневно начисляемую неустойку в размере действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Подача заявления на возврат НДФЛ как в налоговую инспекцию, так и работодателю – достаточно стандартизированная процедура, в которой исключено наличие каких-либо подводных камней.

Основополагающий фактор успешного завершения дела – правильное заполнение заявления о возврате излишне уплаченного НДФЛ.

Но если заявление работодателю можно подавать в свободной форме, то в налоговую инспекцию следует подавать по утвержденной законодательством.

Помните, что заявить о своем праве на получение вычета можно только в течение трех лет с момента возникновения, поэтому излишне затягивать не стоит.

Видео: Возврат НДФЛ за лечение и обучение

Share.

Добавить комментарий

Карта сайта