Получите БЕСПЛАТНУЮ юридическую консультацию прямо сейчас:

Москва и область +7 (499) 703-43-52

Санкт-Петербург и область +7 (812) 309-57-61

Регионы: 8 (800) 333-45-16 доб. 530

Как составить заявление о возврате НДФЛ за лечение

0

Текущее законодательство предусматривает получение налогового вычета гражданами, официально трудоустроенными и оплатившими лечение или покупку медикаментов. Вернуть часть затраченных средств можно при оплате своего лечения или близких родственников.

Можно ли вернуть НДФЛ за лечение

Произвести возврат части уплаченного в бюджет подоходного налога при оплате медицинских услуг можно в следующих случаях:

  • в случае оплаты услуг на собственное лечение или лечение близких родственников. Такими родственниками могут являться супруг, родители или несовершеннолетние дети заявителя;
  • в случае оплаты услуг, входящих в специальный перечень, по которым может быть предоставлен налоговый вычет;
  • в случае, если лечение осуществлялось в имеющем лицензию медицинском учреждении.

Вернуть часть НДФЛ можно при оплате медикаментов в следующих случаях:

  1. В случае их приобретения для себя или близких родственников.
  2. В случае приобретения медицинских препаратов, входящих в специальный перечень, по которым предоставляется налоговый вычет.

Право на возврат подоходного налога возникает также при оплате услуги добровольного медицинского страхования в следующих случаях:

  • были уплачены страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования на себя или близких родственников;
  • в договоре страхования предусмотрена только оплата лечения;
  • страховая организация обладает действующей лицензией на ведение деятельности.

Куда подавать

Подавать заявление со всеми остальными документами следует в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации.

Сделать это можно двумя способами:

 Нанести личный визит в инспекцию  этот способ наиболее быстрый и надежный, ведь сотрудник налоговой сразу проверит правильность заполнения и, в случае наличия ошибок или недочетов, подскажет, как их исправить
Воспользоваться услугами почтовых отправлений  способ более долгий, ведь ко времени, которое затратят сотрудники налоговой инспекции на проверку Ваших документов, следует прибавить время на прием и обработку входящей корреспонденции, а также время нахождения в пути заказного письма. Все документы следует отправлять с описью вложения. Обратите внимание, что такой способ следует использовать, если Вы уверены в правильности заполнения документации. Стандартный срок камеральной проверки – 3 месяца, поэтому узнать о непринятии документов Вы сможете только по истечении этого срока

Как составить, его образец

Форма заявления была утверждена Федеральной налоговой службой 3.03.2015 года. Заявление состоит из трех частей, которые необходимо заполнить заявителю.

Рассмотрим, как правильно и грамотно заполнить заявление:

  1. Заполняете “шапку” заявления.
    • Указываете полное название налогового органа, в который собираетесь подавать заявление. Определить Вашу налоговую инспекцию можно на сайте ФНС.
    • На следующей строке пишите фамилию, имя и отчество.
      • Далее – индивидуальный номер налогоплательщика, который также можно уточнить на сайте ФНС в соответствующем разделе.
    • Последним в “шапке” указываете адрес постоянной регистрации.
  2. Название заявления не меняете, т.к. этого требует установленная форма.
  3. Заполняете основную часть заявления.
    • В представленном ниже примере основание для получения не меняете, единственное, что следует изменить – год, за который Вам необходимо произвести вычет.
    • Далее необходимо указать КБК и ОКТМО, которые можно уточнить в соответствующих разделах сайта ФНС.
    • Там, где нужно указать размер излишне уплаченного НДФЛ, ставите соответствующую сумму, которая указана в уведомлении от налоговой инспекции.
    • Указываете полное юридическое наименование банка, который обслуживает Ваш счет.
    • Проставляете в соответствующие графы корреспондентский счет, БИК, ИНН и КПП банка. Все это можно узнать, обратившись в территориальное отделение Вашего банка.
    • Заполняете графу с номером счета, на который будет произведено зачисление денежных средств.
    • Наконец, пишите Ваши фамилию, имя и отчество, паспортные данные.
    • В конце заявления необходимо указать дату заполнения и поставить подпись с расшифровкой.

Срок подачи

Налогоплательщик имеет право подать заявление в территориальный орган налоговой инспекции в течение трех лет с момента возникновения права на получения налогового вычета.

Однако пропуск срока не означает потерю возможности на возврат НДФЛ. При определенных обстоятельствах истец может обратиться в суд, подав иск о возврате из бюджета излишне уплаченной суммы.

В таких случаях будет действовать общее правило об исчислении срока исковой давности – с того дня, когда заинтересованное лицо узнало или должно было узнать о том, что его право было нарушено.

Помимо срока, в который налогоплательщик имеет право подать заявление на вычет, существуют и другие нормативные сроки:

  • камеральная проверка в налоговом органе может занимать по времени 3 календарных месяца;
  • письменное уведомление заявителю об окончании проверки должно быть отправлено налоговой инспекцией незамедлительно, сразу после завершения камеральной проверки. Однако на практике срок может увеличиться еще на 1-3 месяца;
  • после подачи налогоплательщиком письменного заявления о возврате НДФЛ, налоговый орган обязан перечислить денежные средства на указанный банковский счет в течение 1 календарного месяца.

Исходя из средних значений вышеперечисленных сроков, можно рассчитать минимальный срок проведения всей процедуры — 4 календарных месяца.

Зачастую срок растягивается из-за человеческого фактора и различных бюрократических проволочек. На практике данный срок в среднем составляет около полугода.

Как заполнить заявление на возврат НДФЛ на лечение зубов

Оплата лечения зубов согласно текущему налоговому законодательству учитывается при исчислении налогового вычета.

Таким образом, физические лица, которые оплатили стоимость медикаментов для лечения своих зубов или зубов близких родственников, а также соответствующие медицинские услуги, в полной мере могут претендовать на получение налогового вычета.

Заявление на возврат налога на доходы физических лиц при лечении зубов необходимо писать по установленной форме.

Его заполнение ничем не отличается от такового при другом виде лечения. Пошаговая инструкция по заполнению приведена выше.

Основные особенности и нюансы налогового вычета

В процедуре получения налогового вычета на лечение есть ряд своих особенностей и нюансов:

  1. Нельзя вернуть больше денежных средств, чем было перечислено в бюджет налога на доходы физических лиц работодателем за отчетный период, т.е. не более 13 % от заработной платы.
  2. Вернуть можно до 13 % от стоимости лечения или медицинских препаратов. Предельная сумма вычета установлена текущим налоговым законодательством и составляет 120000 рублей. Таким образом, сумма к возврату не может превышать 15600 рублей (13 % от 120000).
  3. Существует особый перечень дорогостоящих медицинских услуг, по которым вышеуказанное ограничение не действует. По таким оказанным услугам можно получить налоговый вычет от их полной стоимости.

Пример. В 2014 году Зубарев С.Г. оплатил лечение зубов на сумму 160000 рублей и операцию, которая относится к дорогостоящему лечению, на сумму 250000 рублей.

Его общий заработок за 2014 год составил 530000 рублей, подоходный налог был отчислен в бюджет в размере 68900 рублей.

Сумма налогового вычета по лечению зубов составит 120000 рублей, т.е. максимальный размер. Сумма налогового вычета по дорогостоящему лечению составит 250000, т.к. ограничения по максимальному размеру вычета на эту категорию не распространяются.

Таким образом, за 2014 год Зубарев С.Г. сможет вернуть себе (120000+250000)*13 %=48100 рублей.

Заявление на возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц может подать каждый налогоплательщик, работодатель которого ежемесячно удерживает 13 % с заработной платы для отчисления в бюджет.

Необходимо помнить, что максимальный размер налогового вычета составляет 120000 рублей, однако ограничение не действует при оплате дорогостоящих видов лечения, определенных соответствующим перечнем.

Залог качественного и быстрого получения вычета от налоговой  инспекции – правильное заполнение заявления по установленной форме и остальных документов.

Видео: Документы для возврата налога при покупке квартиры

Share.

Добавить комментарий

Карта сайта